Tytuł: Telefon na firmę – Jak Skorzystać z Kosztów JDG i Kto Może Go Wziąć?
Data publikacji: 14 października 2025
Data ostatniej aktualizacji: 14 października 2025
Autor: Michał Krawczuk
Planujesz zakup telefonu na firmę w ramach jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG)? W tym artykule dowiesz się, kto może skorzystać z takich kosztów, jakie warunki trzeba spełnić, oraz jakie korzyści podatkowe może przynieść prawidłowe rozliczenie telefonu firmowego.
Zakup telefonu w firmie to nie tylko wygoda, ale i realna oszczędność podatkowa, jeśli odpowiednio uwzględnisz go w kosztach działalności. O czym dokładnie przeczytasz poniżej?
- Kto może wliczyć telefon w koszty JDG
- Jakie dokumenty są potrzebne
- Wysokość możliwych odliczeń
- Różnice między telefonem prywatnym a firmowym
Spis treści
- Kto może wziąć telefon na firmę w JDG?
- Jak rozliczyć telefon firmowy – podstawowe zasady
- Dokumentacja i faktury – co jest potrzebne?
- Koszty uzyskania przychodu – co możesz odliczyć?
- Telefon prywatny a firmowy – różnice w rozliczeniach
- Praktyczne porady dla przedsiębiorców
Kto może wziąć telefon na firmę w JDG?
Nie każdy przedsiębiorca od razu może wliczyć telefon w koszty swojej działalności. Główne zasady są następujące:
- Tylko osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą lub wspólnicy spółek osobowych mogą odliczać wydatki.
- Telefon musi być używany częściowo lub całkowicie do celów biznesowych.
- Ważne jest, aby posiadać fakturę VAT lub inny dowód zakupu na firmę.
Dzięki temu wydatki na telefon mogą zostać zaliczone jako koszt uzyskania przychodu, co obniża podstawę opodatkowania.
Jak rozliczyć telefon firmowy – podstawowe zasady
Rozliczenie telefonu firmowego w JDG wymaga znajomości kilku zasad podatkowych:
- Proporcjonalne użycie prywatne i służbowe – jeśli telefon używany jest częściowo prywatnie, należy odpowiednio podzielić koszty.
- Koszty abonamentu i sprzętu – zarówno abonament miesięczny, jak i zakup telefonu mogą być wliczone w koszty.
- Amortyzacja telefonu – przy zakupie droższego sprzętu warto pamiętać o możliwości rozliczania go w ratach (amortyzacja).
W praktyce oznacza to, że przedsiębiorca powinien prowadzić prostą ewidencję, pokazującą, że telefon jest faktycznie używany do działalności.
Dokumentacja i faktury – co jest potrzebne?
Aby prawidłowo odliczyć koszty telefonu, niezbędna jest odpowiednia dokumentacja:
- Faktura VAT lub rachunek na firmę, zawierający NIP przedsiębiorcy.
- Umowa abonamentowa (jeżeli korzystasz z telefonu w abonamencie).
- Dowód płatności – przelew bankowy lub inny ślad finansowy.
- Ewidencja użycia telefonu (opcjonalnie, przy intensywnym prywatnym korzystaniu).
Brak dokumentacji może skutkować odrzuceniem kosztu przez urząd skarbowy, dlatego warto zachować wszystkie papiery.
Koszty uzyskania przychodu – co możesz odliczyć?
Zakup telefonu i abonament mogą być wliczone w koszty uzyskania przychodu JDG, jednak trzeba znać limity:
- Zakup telefonu – pełna kwota do 2 500 zł netto może być jednorazowo odliczona, powyżej tej kwoty stosuje się amortyzację.
- Abonament miesięczny – w 100% w kosztach, jeśli telefon służy wyłącznie do działalności, w przeciwnym wypadku proporcjonalnie.
- Dodatkowe akcesoria – słuchawki, etui, ładowarki również można zaliczyć do kosztów.
Telefon prywatny a firmowy – różnice w rozliczeniach
Nie każdy telefon prywatny może być wliczony w koszty JDG. Kluczowe różnice:
- Telefon firmowy – faktura na firmę, możliwość pełnego odliczenia kosztów.
- Telefon prywatny – odliczenie tylko częściowe, np. koszt rozmów służbowych, proporcjonalnie do użycia.
- Kwestie VAT – odliczenie VAT możliwe tylko przy fakturze firmowej.
Warto zastanowić się, czy bardziej opłaca się korzystać z telefonu prywatnego czy zainwestować w firmowy.
Praktyczne porady dla przedsiębiorców
Kilka wskazówek, które ułatwią zarządzanie kosztami telefonów w JDG:
- Prowadź prostą ewidencję służbowego użycia telefonu.
- Zwracaj uwagę na faktury z poprawnym NIP-em.
- Jeśli kupujesz droższy sprzęt, rozważ amortyzację zamiast jednorazowego odliczenia.
- Regularnie aktualizuj abonamenty i umowy – zmiany mogą wpłynąć na odliczenia podatkowe.
- Konsultuj się z księgowym przy nietypowych sytuacjach, np. wspólnym użytkowaniu telefonu.
